最近，剛剛公布個(gè)人養(yǎng)老金制度發(fā)展意見，文件的信息量還是很大的，而且對(duì)職工和居民退休退休后的領(lǐng)取的養(yǎng)老金有直接影響。國(guó)家規(guī)定，在個(gè)人賬戶養(yǎng)老金成立初期，每個(gè)人每年繳納上限是12000元，如果平均到每個(gè)月只有1000元，這個(gè)額度看起來(lái)并不是很大

最近，剛剛公布個(gè)人養(yǎng)老金制度發(fā)展意見，文件的信息量還是很大的，而且對(duì)職工和居民退休退休后的領(lǐng)取的養(yǎng)老金有直接影響。

國(guó)家規(guī)定，在個(gè)人賬戶養(yǎng)老金成立初期，每個(gè)人每年繳納上限是12000元，如果平均到每個(gè)月只有1000元，這個(gè)額度看起來(lái)并不是很大，如果將來(lái)退休了，這部分養(yǎng)老金對(duì)個(gè)人影響大不大？今天我們就來(lái)分析一下。

如果單從本金看，假如參保人員按最高上限繳納，每年本金是12,000元，假設(shè)從30歲開始繳納，到60歲辦理退休，繳納時(shí)間為30年，本金合計(jì)為36萬(wàn)元。

參保人員繳納這些錢后可以享受到什么樣的福利政策呢？根據(jù)文件的說(shuō)明，大致可以分為以下兩類。

第一部分為稅收優(yōu)惠

由于正式的實(shí)施細(xì)則還沒(méi)有發(fā)布，具體的稅收優(yōu)惠政策也不是很明確。但是我們參考基本養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策看，主要就是免除了當(dāng)期薪酬的個(gè)人所得稅。

我國(guó)個(gè)人所得稅采取綜合計(jì)稅的方式，按照個(gè)人收入分檔計(jì)稅。

在扣除五險(xiǎn)二金之后按照個(gè)人月均工資計(jì)算，個(gè)人工資小于5000元的個(gè)人所得稅稅率為0；5000元至8000元，部分個(gè)人所得稅稅率為3%；8000元至17,000元之間的所得稅稅率為10%；17,000元至3萬(wàn)元之間的個(gè)人所得稅稅率為20%，后面還有25%，30%，35%和45%個(gè)檔次，那些都屬于高工資，我們就不做不做贅述。

按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，每年繳納上限12,000元，如果稅率為3%，則每年可以節(jié)省360元。如果稅率為10%，則可以節(jié)省1200元。如果稅率為20%的，可以節(jié)省2400元。對(duì)于45%稅率的人來(lái)說(shuō)就可以節(jié)省5400元。

假如你在10%的稅率檔次，每年節(jié)省1200元，30年就可以節(jié)省36,000元。其他稅率的可以自己計(jì)算。

需要說(shuō)明的是，由于個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策還沒(méi)有確定，上面只是估算。

第二部分是投資收益

個(gè)人養(yǎng)老金需要設(shè)立專門的賬戶，參保人員按期把養(yǎng)老金繳到個(gè)人賬戶中，然后由符合條件的、具備資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)代為管理。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶屬于一個(gè)封閉型賬戶，沒(méi)有特殊情況，在到期之前是不允許提前支取的，所以它的性質(zhì)有點(diǎn)類似長(zhǎng)期定期存款。相對(duì)來(lái)說(shuō)投資收益率比銀行存款要高一些。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的投資收益率到底是多少？這個(gè)也沒(méi)有固定值，要根據(jù)投資機(jī)構(gòu)每年公布的數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算。但是我們可以參考現(xiàn)在社?；鸬耐顿Y收益情況。

根據(jù)全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)通報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)。從2000年到2020年，20年的時(shí)間。全國(guó)社?；鹄塾?jì)投資收益額為1.6萬(wàn)億元，20年平均投資收益率為8.51%，這里說(shuō)的是幾何平均，也就是說(shuō)相當(dāng)于每年的單利利率。

如果我們按照每年平均為8.5%的投資收益率計(jì)算，36萬(wàn)元本金30年的收益額為91.8萬(wàn)元，但是由于我們是從0元開始積累到36萬(wàn)元的。因此這個(gè)收益額數(shù)據(jù)要減半處理，也就是實(shí)際收益額為45.9萬(wàn)元。

通過(guò)上面的計(jì)算，我們就大致可以推算出繳和不繳對(duì)將來(lái)個(gè)人退休后的養(yǎng)老金有多大影響。

首先，每年你可以節(jié)省個(gè)人所得稅，這和每個(gè)人目前的工資水平相關(guān)，工資越高的節(jié)省的越多。

其次，長(zhǎng)期投資收益率高于同期銀行存款利率。根據(jù)全國(guó)社?；饸v史收益率情況看，比銀行存款利息高了接近一倍，顯然比自己存銀行要?jiǎng)澦恪?/p>

總之，個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)行之后，將來(lái)退休人員發(fā)放的養(yǎng)老金又會(huì)產(chǎn)生變化。如果不繳，你只能獲得基本養(yǎng)老金，如果參保個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，你可能會(huì)的超額收益。