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一位網(wǎng)友疑惑，養(yǎng)老金的計(jì)算和養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)究竟是什么關(guān)系呢？他是企業(yè)參保，職工個(gè)人每月繳納716.08元，不知道退休時(shí)養(yǎng)老金能領(lǐng)多少錢？他的另外一個(gè)疑惑是，萬一退休前就去世了，領(lǐng)不到養(yǎng)老金，單位繳納的部分是不是就充公了？一般來說，企業(yè)職工繳納
一位網(wǎng)友疑惑，養(yǎng)老金的計(jì)算和養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)究竟是什么關(guān)系呢？他是企業(yè)參保，職工個(gè)人每月繳納716.08元，不知道退休時(shí)養(yǎng)老金能領(lǐng)多少錢？他的另外一個(gè)疑惑是，萬一退休前就去世了，領(lǐng)不到養(yǎng)老金，單位繳納的部分是不是就充公了？
一般來說，企業(yè)職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是用人單位和職工共同承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，本人繳納個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%，單位繳納單位繳費(fèi)基數(shù)的16%，是職工的兩倍。
職工個(gè)人繳納的部分，全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，按照國家統(tǒng)一公布的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率計(jì)算利息。2016年以來養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率由人社部統(tǒng)一公布，一直在6%~8%以上。
養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，在退休時(shí)可以計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。不過如果領(lǐng)取不完，按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，其余額是可以由有繼承人繼承的。
《社會(huì)保險(xiǎn)法》同時(shí)還規(guī)定，職工因病非因工去世的，其遺屬可以享受喪葬補(bǔ)助金和撫恤金待遇。所以，如果早去世并不是說單位繳納的部分全部“充公”，實(shí)際上還有其他待遇保障的。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金并不是個(gè)人積累的一種儲(chǔ)蓄型保障，而是一種現(xiàn)收現(xiàn)支的社會(huì)保險(xiǎn)制度。2020年末，我國職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入為44376億元，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總支出為51301億元，累計(jì)結(jié)余為48317億元。通過這種方式能夠有效保障退休人員的養(yǎng)老金水平，不至于由于退休時(shí)間較早、繳納錢數(shù)較少，只領(lǐng)取較低的養(yǎng)老金。這也是對于退休老人的一種尊重。
養(yǎng)老金能領(lǐng)多少？
退休養(yǎng)老金的計(jì)算公式，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金，主要和退休上年度社會(huì)平均工資、本人的平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限三個(gè)因素相關(guān)。
簡單點(diǎn)說，如果按照100%的基數(shù)繳費(fèi)一年，退休可以領(lǐng)取1%的退休上年度社會(huì)平均工資。
個(gè)人繳納錢數(shù)是716.08元，按照8%的繳費(fèi)比例可以推算出繳費(fèi)基數(shù)為8951元，差不多相當(dāng)于150%的繳費(fèi)基數(shù)了。這樣繳費(fèi)一年可以領(lǐng)取1.25%的社平工資。
如果退休時(shí)繳費(fèi)30年，繳費(fèi)檔次不變的話，繳費(fèi)指數(shù)就是1.5，可以領(lǐng)取37.5%的退休上年度社會(huì)平均工資。即使未來社平工資是1萬元，僅僅基礎(chǔ)養(yǎng)老金也能夠達(dá)到3750元。未來的社會(huì)平均工資只會(huì)越來越高。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額就是個(gè)人繳納的錢數(shù)的積累，以及計(jì)算的利息。每月繳納700多元，一年養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶就能積累8400多元。不算利息，個(gè)人賬戶余額30年至少能達(dá)到24萬元。即使按照年化5%的利息計(jì)算，30年后本息余額能達(dá)到56萬余元。
如果說養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)依然是現(xiàn)在的139個(gè)月的話，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金也能達(dá)到3000元。
所以不要小看了養(yǎng)老金，跟社會(huì)平均工資相掛鉤，具有非常強(qiáng)的保值增值能力。
至于企業(yè)年金的問題，企業(yè)年金是用人單位額外提供的一部分補(bǔ)充養(yǎng)老金，退休是可以一次性提取，還是非常不錯(cuò)的。
如果說在職時(shí)按照單位規(guī)定的年金分配辦法，需要經(jīng)過幾年才完全記入個(gè)人賬戶的話，個(gè)人辭職以后沒有記入個(gè)人賬戶的部分，就不會(huì)繼續(xù)記入了。這也是企業(yè)留住職工的一種方式。
相對而言，我國共有10.5萬戶企業(yè)建立了企業(yè)年金制度，覆蓋職工2718多萬。這樣的單位都屬于較好的單位了，還是不要隨意跳槽的好。
馬陽一