文/水流云在草青青2022年4月，國務(wù)院辦公廳頒發(fā)了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(國辦發(fā)〔2022〕7號(hào))。該意見明確了個(gè)人養(yǎng)老金的參保資格、制度模式、繳費(fèi)水平、稅收政策、賬戶投資和個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取辦法。個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)人養(yǎng)老金參

文/水流云在草青青

2022年4月，國務(wù)院辦公廳頒發(fā)了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(國辦發(fā)〔2022〕7號(hào))。該意見明確了個(gè)人養(yǎng)老金的參保資格、制度模式、繳費(fèi)水平、稅收政策、賬戶投資和個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取辦法。

個(gè)人養(yǎng)老金

個(gè)人養(yǎng)老金參保資格為已參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)或居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人，參保性質(zhì)為個(gè)人自愿。制度模式為個(gè)人主導(dǎo)，實(shí)行個(gè)人賬戶制度，全部費(fèi)用完全由個(gè)人承擔(dān)，積累。在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，繳費(fèi)金額自行決定。

為了規(guī)避高收入人群任性避稅，現(xiàn)階段繳費(fèi)上限為每人每年最高1.2萬元，將來再根據(jù)經(jīng)濟(jì)水平、多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況適時(shí)進(jìn)行階段性調(diào)整。

所投費(fèi)用可在稅前合理合法享受延時(shí)稅優(yōu)政策，暫時(shí)不用繳稅，等達(dá)到法定退休年齡，領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，再補(bǔ)扣個(gè)稅，屆時(shí)還會(huì)享受一定的稅收優(yōu)惠。

個(gè)人養(yǎng)老金投資：參保人所繳費(fèi)用全部劃入個(gè)人賬戶，可在平臺(tái)自選銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄存款、公募基金等產(chǎn)品，享受投資回報(bào)，同時(shí)完全由個(gè)人承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)。從本質(zhì)上講，個(gè)人養(yǎng)老金是一種優(yōu)質(zhì)長期理財(cái)產(chǎn)品，并享有國家政策扶持及稅收優(yōu)惠背景。

雖然個(gè)人養(yǎng)老金投資收益在理論上存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性，和收益的不確定性，但從中國特色的社會(huì)保障制度而言，政府會(huì)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金可投資的銀行理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄存款、公募基金等產(chǎn)品提供一定的定向優(yōu)惠政策和監(jiān)管舉措，追求低風(fēng)險(xiǎn)高保障是大方向。

個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取：達(dá)到法定退休年齡時(shí)，個(gè)人養(yǎng)老金本金和收益可一次性，或分幾次，或按月領(lǐng)取，一經(jīng)選擇，不可更改。個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)打入基本社會(huì)養(yǎng)老金賬戶，完全由個(gè)人支配使用。

沒達(dá)到法定退休年齡前，參保人死亡后，可以依法繼承。參保人出國定居改變國籍，或遭遇失去勞動(dòng)能力等重大困難，以及符合國家政策規(guī)定的其它情形，可以提前支取。

我國的養(yǎng)老保障體系有三大支柱，以滿足多層次養(yǎng)老需求。個(gè)人養(yǎng)老金屬于第三支柱的一部分，目前屬于破冰啟動(dòng)階段，剛剛開始試點(diǎn)，有很大的發(fā)展空間。

第一支柱：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

第一支柱由國家主導(dǎo)，保基本。參保人參加城鎮(zhèn)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年，可以獲得城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金或城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。

第一支柱養(yǎng)老金是我國絕大多數(shù)老人晚年生活最基本的保障，是晚年生活的標(biāo)配，也是養(yǎng)老規(guī)劃的首選，是從手到口的吃飯錢，活命錢，如同老年人可以終身依靠的半個(gè)子女。

對(duì)有單位的人來說，當(dāng)然要參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，只要和用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系，單位就有法定義務(wù)為你繳納社保，這是勞動(dòng)者的法定權(quán)利。

對(duì)沒有單位的朋友來說，有能力的應(yīng)盡量參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)在沒有能力或沒有機(jī)會(huì)的，要退而求其次參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

無論參加的是哪一種，無論怎樣，再困難至少也要按最低標(biāo)準(zhǔn)交滿15年，好歹有一份養(yǎng)老金。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是性價(jià)比最高的保險(xiǎn)，包含著極高含金量的國家福利，是首選。不交什么也要交養(yǎng)老保險(xiǎn)，不交的人是傻子，一定會(huì)后悔的。

第二支柱：年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）

第二支柱由用人單位主導(dǎo)，是單位自主性福利，分為企業(yè)年金或職業(yè)年金，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，又名補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是在好單位才可能擁有的福利。沒有單位或在福利不好的單位工作基本沒有機(jī)會(huì)參加，是水中月，鏡中花。

年金由用人單位和個(gè)人共同繳費(fèi)，全部劃入個(gè)人賬戶。在企業(yè)單位參加的叫企業(yè)年金，在機(jī)關(guān)事業(yè)單位參加的叫職業(yè)年金。

達(dá)到法定退休年齡時(shí)，年金連本帶息可一次性領(lǐng)取，也可分幾次或按月領(lǐng)取。是機(jī)關(guān)事業(yè)單位及福利好的企業(yè)職工才擁有的錦上添花似的補(bǔ)充養(yǎng)老金，可以提高晚年生活質(zhì)量。

第三支柱：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

第三支柱由個(gè)人主導(dǎo)，指從商業(yè)保險(xiǎn)公司購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定退休年齡時(shí)獲得的個(gè)人養(yǎng)老金，以滿足更高水平的養(yǎng)老需求。包括各個(gè)保險(xiǎn)公司推出的所有的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中就有國家剛剛啟動(dòng)的可以享受國家稅收優(yōu)惠政策的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

個(gè)人養(yǎng)老金值得交嗎，哪些人該交

個(gè)人養(yǎng)老金作為安全系數(shù)相對(duì)高，投資回報(bào)率也不低的優(yōu)質(zhì)長期理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)然值得交。至于哪些人更該交？對(duì)此，仁者見仁智者見智。

青青認(rèn)為，未必人人適合，要結(jié)合自己的實(shí)際情況分不同的階段抉擇，但首先得有長期不用的閑錢交才行。

如果你目前的經(jīng)濟(jì)收入屬于低收入階段，尤其是靈活就業(yè)人員以及農(nóng)村居民中入不敷出的低收入人群，甚至貧困人群，目前則未必適合。還是要優(yōu)先考慮繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。在保證至少能交滿15年，達(dá)到法定退休年齡，可以領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老金的前提下，經(jīng)濟(jì)脫困了，再考慮個(gè)人養(yǎng)老金。

其實(shí)，即使將來有錢了，從性價(jià)比和投資回報(bào)角度講，也應(yīng)該首先考慮盡可能多地繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)樯鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有風(fēng)險(xiǎn)，高收益，還包含國家每年都給退休職工增加養(yǎng)老金，適時(shí)調(diào)整居民養(yǎng)老金的附加福利。

如果超過社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納上限之后，你還有閑錢，不想投資股票、期權(quán)、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，或者想搞結(jié)構(gòu)性配置，分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，則也適合考慮繳納個(gè)人養(yǎng)老金，否則就是舍本逐末。

不過有句話，叫此一時(shí)彼一時(shí)。將來隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高，比如個(gè)人經(jīng)濟(jì)脫困，步入小康，有了長期不用的閑錢；或者我國已成為發(fā)達(dá)國家，就到了絕大多數(shù)人都應(yīng)該配置個(gè)人養(yǎng)老金的時(shí)候，并且那時(shí)候，個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)承擔(dān)起更多的養(yǎng)老保障擔(dān)當(dāng)。

青青認(rèn)為，就現(xiàn)階段而言，個(gè)人養(yǎng)老金更適合個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)高的人，以及有閑錢，但注重投資的安全性，不愿冒高風(fēng)險(xiǎn)追求高回報(bào)的人群。