深圳市海目星激光智能裝備公司首次公開發(fā)行股票

近日，海目星激光和保薦機構(gòu)中信證券答復科創(chuàng)板上市委的《關于深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件的第二輪審核問詢函》。

據(jù)了解，2019年通用激光及自動化設備營業(yè)收入增長主要來自3C通用激光及自動化生產(chǎn)線設備，動力電池激光及自動化設備的收入增長主要來自高速激光制片機，顯示及脆性材料精密激光及自動化設備收入增長主要來自顯示類激光及自動化設備，2019年向華之歐、勝美達、中航鋰電的銷售金額較大。銷售收入存在季節(jié)性波動。公司產(chǎn)品包括標準化產(chǎn)品及非標準化產(chǎn)品，非標準化產(chǎn)品和標準化產(chǎn)品的驗收存在差異。

因此，上市委提請海目星激光在收入確認方法章節(jié)，結(jié)合標準化產(chǎn)品和非標準化產(chǎn)品的生產(chǎn)、驗收具體環(huán)節(jié)和時點上的差異，分類披露收入確認方法，并結(jié)合客戶、銷售數(shù)量、價格等因素說明2019年高速激光制片機、3C通用激光及自動化生產(chǎn)線設備、顯示類激光及自動化設備銷售金額快速增長的原因。

對此，海目星激光稱，公司主營業(yè)務收入主要分為標準化產(chǎn)品和非標準化產(chǎn)品，兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)、驗收與收入確認方法存在差異，具體情況如下：

標準化產(chǎn)品包括激光打標機及鈑金激光切割機，均為單機設備。標準化產(chǎn)品發(fā)展多年，較為成熟，可進行模塊化生產(chǎn)。設備抵達客戶現(xiàn)場后，經(jīng)過簡單安裝調(diào)試后可交付客戶使用，通常來說送貨當天或次日完成。公司獲得客戶簽署的簽收單后確認收入。

非標準化產(chǎn)品生產(chǎn)流程核心環(huán)節(jié)主要系：1)根據(jù)客戶的項目需求，完成系統(tǒng)方案設計;2)產(chǎn)品方案完成設計后進行設備生產(chǎn)，其核心組裝、調(diào)試環(huán)節(jié)具體包括：①將激光模組、電氣模組、機械模組等根據(jù)方案和SOP要求進行組裝并調(diào)試;②進行整機系統(tǒng)性調(diào)試;③安裝設備軟件，并進行軟件聯(lián)調(diào);④設備老化測試;⑤運送至客戶生產(chǎn)現(xiàn)場進行最終的生產(chǎn)調(diào)試。非標準化產(chǎn)品均系根據(jù)客戶需求定制，設備抵達客戶現(xiàn)場后，需要進行安裝調(diào)試，從安裝調(diào)試至完成驗收的整個周期，不同類型產(chǎn)品存在較大的差異，通常來說需要1個月以上。對于定制化程度高、功能復雜及需要與客戶其他設備進行聯(lián)動調(diào)試的非標準化產(chǎn)品，整個周期較長。由于非標準化產(chǎn)品完成安裝調(diào)試并經(jīng)客戶驗收后才能交付客戶使用，因此，公司獲得客戶簽署的驗收單后確認收入。

具體到高速激光制片機收入金額增長方面，海目星激光表示，公司高速激光制片機屬于動力電池激光及自動化設備的細分產(chǎn)品，系公司自主研發(fā)的新型產(chǎn)品，主要用于鋰電池生產(chǎn)前段的極耳切割工序，有效提高動力電池極片的生產(chǎn)效率。公司該類設備具有一定技術(shù)領先性，2017-2019年該類產(chǎn)品分別實現(xiàn)銷售收入5，280.01萬元、6，403.99萬元和15，940.61萬元，呈快速增長之勢。

據(jù)悉，在報告期內(nèi)公司高速激光制片銷售數(shù)量分別為28臺、34臺和78臺，銷量持續(xù)增長主要原因為：①近年來，鋰電池行業(yè)快速發(fā)展，鋰電池廠商新建產(chǎn)能或設備升級改造需求不斷上升;②公司高速激光制片機具備較強的競爭力，獲得下游客戶認可。

該公司高速激光制片機主要客戶均為下游行業(yè)知名企業(yè)。報告期內(nèi)，高速激光制片機收入在1，000萬元以上的客戶合計收入金額分別為4，379.24萬元、4，712.74萬元和14，436.64萬元，呈增長趨勢，其中2019年度增長較快，主要系當年新增蜂巢能源科技有限公司、中國航空規(guī)劃設計研究總院有限公司、中興高能技術(shù)有限責任公司等客戶，分別實現(xiàn)銷售收入5，677.88萬元、4，887.93萬元和1，606.84萬元所致。

2019年12月，公司首獲新能源汽車巨頭特斯拉的訂單，訂單總金額為1105.32萬美元。該類產(chǎn)品已成為公司重要的業(yè)績增長點，發(fā)展態(tài)勢良好。

另外，

綜上，報告期內(nèi)高速激光制片機銷售數(shù)量增長及平均售價的提高、不斷開發(fā)客戶等因素系高速激光制片機收入快速增長的主要原因。

3C通用激光及自動化生產(chǎn)線收入金額增長方面，海目星激光表示，公司3C通用激光及自動化生產(chǎn)線主要包括防水鍍膜激光去除生產(chǎn)線、變壓器生產(chǎn)線、Ipad生產(chǎn)線、新一代手機防抖激光及自動化設備等產(chǎn)品，涉及到細分產(chǎn)品種類較多。此類產(chǎn)品主要系公司在分析下游3C領域客戶自動化生產(chǎn)需求基礎上，根據(jù)客戶具體工藝要求等研發(fā)生產(chǎn)的激光及自動化非標產(chǎn)線類設備，提升生產(chǎn)效率及良品率。報告期內(nèi)，公司加大3C通用激光及自動化生產(chǎn)線的產(chǎn)品研發(fā)及市場開拓力度，帶動該類產(chǎn)品收入快速增長，實現(xiàn)收入分別為4，429.16萬元、9，819.08萬元和20，737.42萬元。

此外，海目星激光表示，公司顯示類激光及自動化設備主要產(chǎn)品包括全面屏激光切割機、3D玻璃曝光機等設備，均為非標準化產(chǎn)品，且涉及細分種類較多，平均單價不具備可比性。報告期內(nèi)，顯示類激光及自動化設備分別實現(xiàn)銷售收入807.69萬元、3，324.83萬元和8，188.14萬元，保持快速增長。

據(jù)了解，海目星激光是激光及自動化綜合解決方案提供商，主要從事消費電子、動力電池、鈑金加工等行業(yè)激光及自動化設備的研發(fā)、設計、生產(chǎn)及銷售，在激光、自動化和智能化綜合運用領域已形成較強的優(yōu)勢。海目星激光于2019年12月31日科創(chuàng)板上市申請正式受理，擬公開發(fā)行不超過 5，000.00 萬股 A 股普通股股票，募集資金擬使用 80，000.00 萬元用于投入激光及自動化裝備擴建項目和激光及自動化裝備研發(fā)中心建設項目。