科技改變生活 · 科技引領(lǐng)未來
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今年的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)再次上漲了。2021年山東省最低繳費(fèi)基數(shù)有3269元，上漲至3746元，靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)錢數(shù)每月上漲了近100元，達(dá)到了8990.4元。由于2020年的最低繳費(fèi)基數(shù)沒有調(diào)整，實(shí)際上今年是一下子調(diào)整
今年的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)再次上漲了。2021年山東省最低繳費(fèi)基數(shù)有3269元，上漲至3746元，靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)錢數(shù)每月上漲了近100元，達(dá)到了8990.4元。由于2020年的最低繳費(fèi)基數(shù)沒有調(diào)整，實(shí)際上今年是一下子調(diào)整兩年的。其實(shí)，像北京、上海的最低繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整的更多，繳納的錢數(shù)也更多。
繳費(fèi)錢數(shù)的上漲，讓很多人猶豫不定，還有沒有必要參加養(yǎng)老保險(xiǎn)？繳納這么多錢，未來能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金？會(huì)不會(huì)不劃算？
實(shí)際上，我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是非常照顧中低收入人群的。大多數(shù)中低收入人員按照60%的最低基數(shù)繳費(fèi)，而且很多人選擇的是繳費(fèi)年限滿15年后就停止繳費(fèi)，等待退休領(lǐng)養(yǎng)老金。特別是臨近退休的高齡老人參加靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)，還可以享受三年到五年的靈活就業(yè)人員社保補(bǔ)貼政策，最高可以報(bào)銷個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的66%。可以說，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是非常劃算的一件事。
社會(huì)平均工資不變的情況下，繳費(fèi)15年需要多少錢？以山東省今年最低繳費(fèi)基數(shù)為條件，假設(shè)社平工資不變，也沒有利息計(jì)算，靜態(tài)模型下繳費(fèi)需要多少錢呢？最后5年繳費(fèi)，按補(bǔ)貼2/3只交1/3計(jì)算，最終結(jié)果是119872元。
養(yǎng)老金待遇能領(lǐng)多少錢呢？
養(yǎng)老金計(jì)算公式相對(duì)簡(jiǎn)單，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，60%基數(shù)繳費(fèi)15年可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資，不過退休上年度社會(huì)平均工資現(xiàn)在一般改稱為“當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)”。2020年的山東省的退休人員基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為6573元，今年還沒有工務(wù)部，一般都是會(huì)增長的。我們按照去年的基數(shù)計(jì)算，每月可以領(lǐng)取788.76元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分，等于退休是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額，除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。實(shí)際上壓根不需要計(jì)算出養(yǎng)老金的高低，因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額如果沒有領(lǐng)取完畢可以繼承，這部分肯定是不會(huì)虧本的。
養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%每月計(jì)入個(gè)人賬戶的，由于靈活就業(yè)人員繳費(fèi)比例是20%，相當(dāng)于繳費(fèi)錢數(shù)40%部分進(jìn)入個(gè)人賬戶。相當(dāng)于有47948.8元的繳費(fèi)，完全保本。
其他待遇。由于社會(huì)平均工資不漲，養(yǎng)老金也不調(diào)整。但是像山東省每年退休人員還會(huì)發(fā)放1700元的冬季取暖補(bǔ)貼，平均到每月是141.67元。
參保人去世的待遇。參保人去世以后，還可以領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放的喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金（養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額前面已經(jīng)提到）。山東省的喪葬補(bǔ)助費(fèi)是1000元，但是其一次性救濟(jì)金（撫恤金）的標(biāo)準(zhǔn)非常高，高達(dá)67780元。
也就是說，能夠?qū)崿F(xiàn)保本的錢數(shù)是。67780元＋1000元＋47948.8結(jié)果是116,728.8元。可以說，不用領(lǐng)取養(yǎng)老金，已經(jīng)就有了11.67萬元的保障。
領(lǐng)取多長時(shí)間養(yǎng)老金能回本呢？還不能得到保障的差額是3143.2元。這種情況下，也就是說沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金就去世，只虧本3000多元。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月領(lǐng)取788.76元，冬季取暖補(bǔ)貼均化到一個(gè)月是141.67元，合計(jì)只需要3.38個(gè)月。
當(dāng)然這個(gè)例子是以山東省繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況舉例，每一個(gè)地方回本時(shí)間是不同的。
我們要知道如果社會(huì)平均工資在增長的話，越早參保負(fù)擔(dān)越輕（同樣回本時(shí)間越短）。我們的投資理財(cái)收益，一般趕不上社平工資的增長率。
所以，現(xiàn)在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是非常劃算的。當(dāng)然十四五期間我們的養(yǎng)老保障體系將會(huì)進(jìn)一步完善，退休年齡會(huì)延遲，最低繳費(fèi)年限也會(huì)提高，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)將實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)還將修訂。不過這一系列的制度不是一蹴而就的，還是需要一個(gè)過程，現(xiàn)在參保還是非常劃算的。
丁楠